¿Qué es un Instrumento Financiero y Por Qué Son Importantes?

Escrito por Arlette Arboisiere
Editado por Blanca Padilla

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¿Qué es un Instrumento Financiero?

Los instrumentos financieros son activos que pueden negociarse en tu plataforma de trading favorita. Estos activos pueden adoptar la forma de efectivo, un derecho contractual a entregar o recibir efectivo, o una prueba de propiedad de una entidad.Ejemplos de instrumentos financieros son:

  • Acciones
  • Fondos cotizados (ETF)
  • Bonos
  • Certificados de depósito (CD)
  • Fondos de inversión
  • Préstamos
  • Contratos de derivados

Los instrumentos financieros pueden ser documentos reales o virtuales que representan un acuerdo legal que implica cualquier tipo de valor monetario. Los instrumentos financieros basados en acciones representan la propiedad de un activo. Los instrumentos financieros basados en deuda representan un préstamo hecho por un inversor al propietario del activo.

Leer más: ¿Qué es la inversión?

Tipos de Instrumentos Financieros

Los instrumentos financieros pueden dividirse en dos tipos: instrumentos de efectivo e instrumentos derivados.

Instrumentos de Caja

Los valores de los instrumentos de efectivo están directamente influidos y determinados por los mercados. Pueden ser valores fácilmente transferibles. Las acciones y los bonos son ejemplos comunes de tales instrumentos.

Los instrumentos de efectivo también pueden ser depósitos y préstamos acordados entre prestatarios y prestamistas. Los cheques son un ejemplo de instrumento de efectivo porque transmiten el pago de una cuenta bancaria a otra.

Instrumentos Derivados

El valor y las características de los instrumentos derivados se basan en los componentes subyacentes del vehículo, como activos, tipos de interés o índices.

Un contrato de opciones sobre acciones -como una opción de compra sobre una acción concreta, por ejemplo- es un derivado porque deriva su valor de las acciones subyacentes. La opción de compra da el derecho, pero no la obligación, de comprar acciones de la acción a un precio especificado y en una fecha determinada. A medida que el precio de la acción subyacente sube y baja, también lo hace el valor de la opción, aunque no necesariamente en el mismo porcentaje.

Puede haber derivados extrabursátiles (OTC) o derivados negociados en bolsa. Los OTC son un mercado o proceso mediante el cual los valores -que no cotizan en bolsas formales- se cotizan y negocian.

Tipos de Clases de Activos de los Instrumentos Financieros

Los instrumentos financieros también pueden dividirse según una clase de activos, que depende de si están basados en deuda o en acciones.

  1. Instrumentos Financieros Basados en la Deuda

    Los instrumentos basados en deuda son préstamos realizados por un inversor al propietario del activo. Los instrumentos financieros basados en deuda a corto plazo duran un año o menos. Los valores de este tipo se presentan en forma de CETES y papel comercial. Los depósitos bancarios y los certificados de depósito (CD) también son técnicamente instrumentos basados en deuda que acreditan a los depositantes el pago de intereses.

    Los instrumentos financieros basados en deuda a largo plazo duran más de un año. Los títulos de deuda a largo plazo suelen emitirse como bonos o títulos respaldados por hipotecas (MBS). Los derivados bursátiles sobre estos instrumentos se negocian en forma de futuros y opciones de renta fija. Los derivados OTC sobre deudas a largo plazo incluyen permutas de tipos de interés, topes y suelos de tipos de interés y opciones de tipos de interés a largo plazo.

  2. Instrumentos Financieros Basados en Acciones

    Los instrumentos basados en acciones representan la propiedad de un activo. Los valores que se negocian bajo la denominación de instrumentos financieros basados en acciones suelen ser acciones, que pueden ser ordinarias o preferentes. Los ETF y los fondos de inversión también pueden ser instrumentos basados en acciones. Los derivados bursátiles de esta categoría incluyen las opciones sobre acciones y los futuros sobre acciones.

  3. Instrumentos de Divisas

    Los instrumentos de divisas (forex o FX) incluyen derivados como contratos a plazo, futuros y opciones sobre pares de divisas, así como contratos por diferencias (CFD). Las permutas de divisas son otra forma habitual de instrumento de divisas. Además, los operadores de divisas pueden realizar operaciones al contado para la conversión inmediata de una divisa en otra.

Ejemplos de Instrumentos Financieros

Los instrumentos financieros tienen muchas formas y tipos. Lo que los convierte en instrumentos financieros es que confieren una obligación o un derecho financiero a su titular. Algunos ejemplos habituales de instrumentos financieros son:

  • Acciones
  • Fondos cotizados en bolsa (ETF)
  • Fondos de inversión
  • Fondos de inversión inmobiliaria (fibras)
  • Bonos
  • Contratos de derivados (opciones, futuros y swaps)
  • Cheques
  • Certificados de depósito (CD)
  • Depósitos bancarios
  • Préstamos

¿Son las Materias Primas Instrumentos Financieros?

Aunque las materias primas en sí, como los metales preciosos, los productos energéticos, las materias primas o los productos agrícolas, se negocian en los mercados mundiales, no suelen cumplir la definición de instrumento financiero. Esto se debe a que no confieren un derecho u obligación sobre otra cosa. Pero los derivados sobre materias primas sí son instrumentos financieros. Incluyen contratos de futuros, a plazo y de opciones que utilizan una materia prima como activo subyacente.

¿Las Pólizas de Seguro Son Instrumentos Financieros?

Una póliza de seguro es un contrato legalmente vinculante establecido con la compañía aseguradora y el titular de la póliza que proporciona prestaciones monetarias si se cumplen determinadas condiciones (por ejemplo, el fallecimiento en el caso de un seguro de vida). Si la aseguradora es una mutua, la póliza también puede conferir la propiedad y el derecho a percibir dividendos. Las pólizas de seguro también tienen un valor determinado, tanto en lo que se refiere a la prestación por fallecimiento como a las prestaciones en vida (por ejemplo, el valor en efectivo) en el caso de las pólizas permanentes.

Las pólizas de seguro no se consideran valores, pero posiblemente se podrían considerar un tipo alternativo de instrumento financiero porque confieren un derecho y ciertos derechos al tomador del seguro y obligaciones a la aseguradora.

En Resumen

Un instrumento financiero es efectivamente un contrato monetario (real o virtual) que confiere un derecho o una reclamación contra alguna contraparte en forma de pago, participación en el capital o dividendos (acciones), deuda (bonos, préstamos, cuentas de depósito), divisa (forex) o derivados (futuros, contratos a plazo, opciones y swaps). Los instrumentos financieros pueden segmentarse por clases de activos y como basados en efectivo, valores o derivados.

Arlette Arboisiere nació en México, pero vive en España. Como emprendedora, disfruta escribiendo sobre el mundo del capital riesgo, las startups y los retos de emprender un negocio.

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