¿Qué es un Presupuesto y cómo Hacerlo Fácilmente?

Escrito por Elisa Morales
Editado por Blanca Padilla

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Para gestionar correctamente una startup, la planificación financiera es esencial y una de sus tareas básicas es la elaboración de un presupuesto. El presupuesto de una empresa es el documento en el que se prevén todos los ingresos y gastos que tendrá una empresa en un ejercicio determinado. Este documento contendrá todas las operaciones que la startup llevará a cabo para alcanzar sus objetivos.

El presupuesto es una planificación anticipada de los ingresos y gastos, fundamental para la gestión financiera. Actúa como guía estratégica, permitiendo controlar gastos, asegurar la cobertura de necesidades y planificar inversiones a largo plazo. Su importancia radica en proporcionar una estructura sólida para la toma de decisiones informadas y el logro de objetivos financieros a largo plazo.

Es importante tener un presupuesto en cada empresa que nos permita conocer las cantidades de las que disponemos para cumplir la consecución de los objetivos empresariales. De esta forma, la empresa planifica su actividad y sus recursos para un periodo determinado y a posteriori, mediante el seguimiento del presupuesto, puede comprobar si se alcanzan los gastos e ingresos previstos o si existen desviaciones respecto a lo planificado, o si hay áreas de la empresa que están fallando y necesitan ser reajustadas. Las principales características comunes a cualquier presupuesto de empresa son las siguientes:

  • Es una previsión a medio o largo plazo.
  • Incluye gastos e ingresos, tanto fijos como variables.
  • Se establece un punto de equilibrio y un punto de equilibrio deseado.
  • El presupuesto se controla durante su vigencia y se reseña al final del periodo.
  • Un presupuesto tiene en cuenta los ingresos y gastos previstos.
  • Es una estimación.
  • Ejecuta un control financiero, de gastos, de planificación económica y financiera.
  • Reduce los riesgos.
  • Es flexible y se adapta a los posibles cambios.
  • Son generales: de un estado, empresa, hogar o cualquier otro tipo de presupuesto.
  • Se basan en objetivos.
  • Tienen cierta previsibilidad.

Tipos de Presupuesto

Descubre cómo diferentes tipos, como el de gastos generales y el de capital, se adaptan a las necesidades específicas de cada empresa, asegurando un control efectivo y la planificación de inversiones a largo plazo.

    1. Presupuesto Operativo

      El presupuesto operativo es una herramienta financiera que se utiliza para proyectar los ingresos y gastos de una empresa en un período determinado. Al dividirlo en subpresupuestos, como el presupuesto de ventas, el presupuesto de producción y el presupuesto de compras, se puede obtener una visión más clara de las operaciones diarias de la empresa y tomar decisiones financieras informadas.

      • Presupuesto de Ventas

        El presupuesto de ventas es una proyección de los ingresos que se espera que la empresa genere en un período determinado. Este presupuesto se basa en las ventas previstas y en la capacidad de la empresa para cumplir con la demanda del mercado. Para elaborar este presupuesto, se deben considerar factores como el historial de ventas, las tendencias del mercado y la competencia.

      • Presupuesto de Producción

        El presupuesto de producción es una proyección de la cantidad de productos que la empresa espera producir en un período determinado. Este presupuesto se basa en la capacidad de producción de la empresa y en la demanda prevista. Para elaborar este presupuesto, se deben considerar factores como el historial de producción, las tendencias del mercado y la capacidad de la empresa para satisfacer la demanda.

      • Presupuesto de Compras

        El presupuesto de compras es una proyección de los gastos que la empresa espera incurrir en la adquisición de materias primas, productos terminados y otros suministros necesarios para la producción. Este presupuesto se basa en la cantidad de productos que se espera producir y en la capacidad de la empresa para obtener los suministros necesarios. Para elaborar este presupuesto, se deben considerar factores como los precios de los suministros, las tendencias del mercado y la capacidad de la empresa para negociar con los proveedores.

  1. Presupuesto de Capital

    El presupuesto de capital es un plan financiero a largo plazo que se utiliza para proyectar los gastos e inversiones necesarios para el crecimiento y la expansión de una empresa. Este tipo de presupuesto se enfoca en los activos fijos y los proyectos de inversión que requieren una gran cantidad de capital. El presupuesto de capital se divide en dos categorías principales: gastos de capital y gastos de investigación y desarrollo. Los gastos de capital incluyen la adquisición de activos fijos, como edificios, maquinaria y equipo, mientras que los gastos de investigación y desarrollo se enfocan en la creación de nuevos productos y servicios.

    Para preparar un presupuesto de capital, es necesario realizar una evaluación detallada de los proyectos de inversión y determinar su rentabilidad potencial. Es importante considerar los costos de adquisición, mantenimiento y depreciación de los activos fijos, así como los ingresos esperados y los flujos de efectivo proyectados.

    • Presupuesto Maestro

      El presupuesto maestro es un plan financiero integral que cubre todas las actividades de la empresa durante un período determinado. Este presupuesto se compone de varios presupuestos parciales que se integran en uno solo para obtener una visión global de la situación financiera de la empresa.

    • Presupuesto de Gastos de Capital

      El presupuesto de gastos de capital es una parte importante del presupuesto maestro, ya que se refiere a la inversión en activos fijos de la empresa. Este presupuesto incluye la adquisición de maquinaria, equipos, edificios y otros activos que se utilizarán en la producción o en la operación de la empresa.

    • Estado de Resultados Proyectado

      El estado de resultados proyectado es un documento que muestra las ganancias y pérdidas que se esperan para el período presupuestario. Este estado de resultados se basa en las ventas proyectadas y los costos asociados con la producción y la operación de la empresa.

    • Balance General Proyectado

      El balance general proyectado es un documento que muestra el estado financiero de la empresa al final del período presupuestario. Este balance general se basa en los activos y pasivos proyectados de la empresa y muestra la situación financiera de la empresa en un momento determinado.

  1. Presupuesto Flexible

    El presupuesto flexible es un tipo de presupuesto que se adapta a los cambios en las circunstancias empresariales. Este tipo de presupuesto se basa en la idea de que los ingresos y los gastos pueden variar según las condiciones del mercado, por lo que se debe ser capaz de ajustar el presupuesto en consecuencia. El presupuesto flexible se divide en dos partes: la primera parte es el presupuesto base, que es el presupuesto inicial que se elabora al comienzo del período contable. La segunda parte es el presupuesto ajustado, que se elabora después de que se hayan producido cambios en las circunstancias empresariales.

    El presupuesto flexible se utiliza en empresas que operan en mercados volátiles o en empresas que experimentan cambios significativos en sus condiciones empresariales. Este tipo de presupuesto permite a las empresas ajustar sus gastos e ingresos para adaptarse a los cambios en el mercado. El presupuesto flexible se puede presentar en forma de tabla para facilitar su comprensión. En la tabla, se pueden incluir diferentes escenarios y los cambios que se han producido en los ingresos y los gastos. Esto permite a los gerentes de la empresa tomar decisiones informadas sobre cómo ajustar el presupuesto para adaptarse a los cambios en el mercado.

¿Para qué sirve un Presupuesto?

Un presupuesto sirve principalmente para calcular una cantidad económica necesaria para la consecución de acciones, objetivos y metas, ya sean profesionales, empresariales o personales. Se realizan para alcanzar determinadas metas, ya sean a corto, medio o largo plazo. Se consideran imprescindibles para la contabilidad y financiación de una empresa ya que es una forma de enumerar los recursos y si estos son frecuentes o momentáneos así como contabilizar los gastos para tener cierto control de la estabilidad económica.

Un presupuesto sirve para saber cuánto dinero vamos a ganar, a dónde va a ir ese dinero, organizar las finanzas y establecer un método para conseguir los objetivos. También puede ayudarnos a conocer los distintos gastos que tenemos y clasificarlos. Los tipos de gastos que podemos encontrar en un presupuesto son: imprescindibles, necesarios, prescindibles, imprevistos y de ahorro.

Importancia de Hacer un Presupuesto

Además de saber para qué sirve un presupuesto, debemos conocer la importancia de hacerlo. Para cualquier empresa debe ser un paso más en el plan de negocios. Realizar un presupuesto es importante para hacer un uso correcto y responsable de los recursos de una empresa, cómo se van a asignar e introducirlos en nuestra planificación previa. También podemos medir los diferentes riesgos para reducirlos al máximo y así poder aumentar nuestro beneficio.

Un presupuesto es importante porque también actúa como método de información y transparencia para todos los agentes implicados en una organización o empresa. Es una herramienta esencial en la ejecución de proyectos para controlar los gastos y gozar de una buena salud financiera. Tener un presupuesto nos ayudará a ser capaces de organizar el dinero, establecer prioridades y cumplir con las obligaciones mientras avanzamos y hacemos crecer la empresa.

Elisa Morales nació en Santiago de Chile. Su amor por las finanzas personales nace de su sorpresa ante el hecho de que no se enseñen en las escuelas, y sí es la única materia que todo ser humano necesita para tener éxito.

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